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证监会发文细化上市公司2007年年报披露工作

日期：2007-12-29 http://www.rich998.com 阅读：次牛股集中营

证监会发文细化上市公司2007年年报披露工作

　　证监会28日在其网站公布的《关于做好上市公司2007年年度报告及相关工作通知》对2007年上市公司年报工作做出了全方位细化，其中包括在2007年年度报告披露前30日内和年度业绩预告或业绩快报披露前10日内，上市公司的董事、监事、高级管理人员以及其他内幕信息知情人不得买卖公司股票。

　　通知规定，上市公司的董事、监事和高级管理人员及其他相关涉密人员在年度报告编制期间，负有保密义务。年度报告公布前，不得以任何形式、任何途径向外界或特定人员泄漏年度报告的内容，包括但不限于业绩座谈会、分析师会议、接受投资者调研座谈等方式。上市公司如需向银行、税务、工商、统计、国资委、外管局等外部使用人提供年度统计报表的，其提供时间不得早于公司业绩快报的披露时间，业绩快报的披露内容不得少于向外部使用人提供的年度统计报表。

　　文件中还规定，上市公司应建立独立董事年报工作制度，包括汇报和沟通制度。公司管理层应向每位独立董事全面汇报公司本年度的生产经营情况和重大事项的进展情况，同时，公司应安排每位独立董事进行实地考察，上述事项应有书面记录，必要的文件应有当事人签字。

　　在公司的实际控制人方面，文件规定上市公司应当按照《年报准则》的要求，准确披露公司的控股股东和实际控制人，包括以信托方式形成实际控制人和无法确定实际控制人的情形。上市公司无法确定实际控制人的，应当披露最终控制层面持股5%以上股东的情况。

年报披露结束后将展开现场检查三类公司为必检

　　中国证监会昨日发出《关于做好上市公司2007年年度报告及相关工作的通知》，重申在2007年年度报告披露前30日内和年度业绩预告或业绩快报披露前10日内，上市公司的公司董事、监事、高级管理人员以及控股股东不得买卖公司股票，公司股票期权的授权和行权不得选择上述期间进行。

　　本报已在之前报道中披露《通知》主要内容。与征求意见稿相比，《通知》增加了对上市公司研发投入和自主创新情况披露的相关要求。《通知》重申，上市公司应当按照《年报准则》的要求，准确披露公司的控股股东和实际控制人，包括以信托方式形成实际控制人和无法确定实际控制人的情形。上市公司无法确定实际控制人的，应当披露最终控制层面持股5%以上股东的情况。“无法确定实际控制人的情况”，是指最终控制层面存在多位自然人或自然人控制的法人共同持股的情形，且其中没有一人的持股比例超过50%，各自的持股比例比较接近。持股比例是指持有或控制下一级控制层面公司的股份比例。

　　中国证监会将在年报披露工作结束后开展现场检查，报告期内存在解聘会计师事务所、实施股权激励方案以及完成重大资产重组情况的上市公司将被列为首批必检公司。 (本文来源：上海证券报作者：周翀)

中国证监会要求做好年报审计严把信息披露质量关

　　中国证监会纪委书记李小雪28日说，要认真执行新会计准则，做好2007年年报审计，严把信息披露质量关，进一步加强会计监管，完善诚信体系建设，促进中国资本市场审计工作健康发展。

　　李小雪是在2007年会计监管暨会计师事务所执行证券业务总结大会上做出上述表示的。

　　他指出，在即将过去的一年里，新旧会计准则平稳过渡，新审计准则实施初见成效，上市公司、证券公司等市场主体的2006年年报审计工作顺利完成。在此过程中，中国会计师事务所日益重视自身治理，特别是加强风险内控和独立性建设，不断强化执业质量，积极为行业发展建言献策，为维护资本市场的健康发展做出了积极贡献。

　　李小雪强调，随着资本市场基础性制度建设的深入推进，各会计师事务所要适应上市公司数量和市值快速增加、新旧会计准则过渡的新要求，增强紧迫感和责任感，进一步加强和规范审计行为，把好信息披露质量关。

　　他指出，今后一个时期，要在抓好对上市公司财务信息监管的同时，强化上市公司审计的监管，明确监管职责，落实监管责任，完善监管手段，做好统筹安排，扎扎实实推进证券业务的会计监管工作：

　　——继续研究新会计准则实施中的新情况、新问题，及时就疑难问题向监管部门报告；

　　——做好与上市公司治理层的沟通，尽量避免年报披露后又进行重大会计差错更正；

　　——客观、全面审计公司财务报告，如实披露被立案稽查的上市公司的风险，切实做好新准则实施后的首次年报审计工作；

　　——会计师事务所自身要进一步健全内部治理机制，完善质量控制制度，将审计准则的理念、方法和要求落到实处，切实提高审计执业质量。

　　(本文来源：新华网 )

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