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证监会规范并购重组财务顾问引入日期：2007-12-27 http://www.rich998.com 阅读： 次 牛股集中营 |
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至此，征求意见稿与此前证监会同时推出的＜上市公司重大资产重组管理办法(征求意见稿)＞等六部部门规章及规范性文件，构成了上市公司并购重组完整的法律规范。 资格许可 据证监会人士介绍，考虑到我国现阶段证券行业的发展水平，＜办法＞将能够从事财务顾问业务的机构范围仅限定在证券公司、投资咨询机构和其他符合条件的财务顾问机构。 ＜办法＞规定，中国证监会对财务顾问实行资格许可管理，并根据机构的不同类别，作出了不同的任职资格要求。而未经中国证监会批准，任何单位和个人将不得从事此类财务顾问业务。 比如证券公司，除须遵从＜证券公司管理办法＞中关于公司资质、股东和管理人员等方面的相应规定外，＜办法＞从公司净资本、内部控制制度和内部防火墙制度、会计信息真实可靠、具有财务顾问主办人不少于5人等方面对证券公司从事财务顾问业务的资格条件作出规定。 对于证券投资咨询机构，限定在已取得证监会投资咨询业务许可的范围内，同时要求实缴注册资本和净资产不低于人民币500万元；有证券从业资格的人员不少于20人，其中，具有从事证券业务经验3年以上的人员不少于10人；财务顾问主办人不少于5人。 此外，“第三类机构”要求更严，除符合前两类机构要达到的基本条件外，还在从事公司并购重组财务顾问业务经验、每年财务顾问业务收入等方面提出更高要求。 引入“主办人”制度 ＜办法＞一个引人关注的地方就是设立了“主办人”制度，即要求财务顾问机构必须具有一定数量、符合一定条件的财务顾问主办人方可开展业务。而财务顾问主办人就是接受财务顾问指定、具体负责并购重组财务顾问业务的人员。 “这是借鉴了保荐代表人的资格管理经验，也是考虑到财务顾问主办人是财务顾问执业质量的关键，证监会在审查财务顾问的业务资格时，将要求其提供主办人的证明文件，同时在向社会公布财务顾问名单时，将其主办人名单同时公布。”上述证监会人士说。 根据＜办法＞显示，主办人首先要具有证券从业资格，其次要具有从事证券承销或发行保荐业务、上市公司并购重组财务顾问业务3年以上的经验，且至少为3个证券发行承销或保荐、上市公司并购重组项目的签字人员。 最为重要的是，同保荐代表人一样，要参加中国证监会认可的财务顾问主办人胜任能力考试且成绩合格。据悉，中国证券业协会将具体负责相关考试事宜。 此外，主办人所任职机构要同意推荐其担任该机构的财务顾问主办人方可。 ＜办法＞规定，财务顾问机构在接受业务委托后，应当指定2名财务顾问主办人负责，同时，可以安排一名项目协办人参与。 同时，上市公司并购重组活动涉及发行新股的，财务顾问应具有保荐机构资格，其财务顾问主办人应具备保荐代表人资格。 此外，＜办法＞还针对财务顾问及其主办人在执业中的不当行为及违法违规问题，视情节轻重规定了不同的监管措施和处罚规定。 其中监管措施主要包括监管谈话、出具警示函、责令整改等，处罚包括罚款、限期暂停或撤销其从业资格、暂不受理主办人签字的申报文件、市场禁入等。 “强化中介机构责任、建立财务顾问负责制，由财务顾问事前把关、事中跟踪、事后持续督导，通过对财务顾问和财务顾问主办人‘明责、尽责、问责’的要求，形成市场力量自我约束机制，提高市场效率。这是该办法的指导思想。”证监会有关人士表示。 | ||
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