公司06年收购完成晋机集团持有的晋西铁路车辆3,500万股份(占注册资本52.24%)，此项目改善了公司单一主营业务的经营风险，公司主营由车轴零件延伸至车辆零部件及整车。晋西车辆的生产能力为2500辆/年，在国内16家车辆厂中排名前10名，以往每年仅有4%左右的市场占有率，但毛利率有所提升：随着车辆车型从C60向C70转变，车辆价格从29万元/辆上涨到了37万元/辆；同时生产管理大幅改进，目前车辆厂人员仅 700人，大部分包袱留给了集团。公司在06年铁路货车招标中取得8%招标份额，远高于公司此前4%左右市场份额。预计公司07年销售整车1600辆， 08年销售1800辆。公司未来的发展重点除了整车数量的增加外，还将大力发展车辆配件，包括轮对、摇枕、转向架等。
西南证券分析师王万金根据对公司的财务预测，预计07年公司主营业务收入将达到11.60亿元，净利润达到6.52亿元，实现每股收益0.6338元。给予07年32-37倍市盈率，则目标价位20.28-23.45元，给予“持有”的评级。
瑞贝卡：毛利率上升体现出超强竞争力
瑞贝卡 （600439 ）半年报显示实现主营业务收入6.51亿元、净利润0.76亿元，分别同比增长9.85%和56.59%，实现每股收益 0.32元。净利润大幅增加的原因一是产品结构调整，提高了产品附加值，二是从二季度开始一次性提价18%。这两个因素使得公司产品的主营毛利率大幅提高，充分体现了公司在行业内的超强竞争力。
出口业务仍然是公司最主要的销售市场，主要集中在美洲、非洲和欧洲。半年报显示，公司06年定向增发的3.4亿元在产能扩张和销售渠道建设方面的投入基本完成大半，其中“年产3000吨假发用新型化纤发丝生产线”从08、09年将分别达到1000吨左右和3000吨左右，节约08年、 09年成本3000万元和9000万元。公司计划下半年在北京再开设1-2家店，到08年底完成全国10个城市50家店的布局规划，在二、三线城市将以加盟店等形式扩大销售范围。未来国际市场业务快速发展；开辟国内市场、转型连锁运营；原料领域的突破并逐步产业化以及产品工艺过程的工业化的逐步推进，这三个方面的核心竞争力今后依然被看好。
财富证券分析师李伟民预计公司07-09年每股收益分别为0.8、1.2、1.7元，考虑公司的高成长和少有的全球定价权给予“推荐”评级，一年内目标位60元。
福耀玻璃：二季度业绩创历史最好水平
福耀玻璃 （600660 ）上半年，实现收入22.3亿元，同比增长30%；实现净利润4.17亿元，同比增长41%，创公司历史最好水平。每股收益为0.42元。二季度净利润突破2.5亿元，净利润率达到22%，创公司历史最好水平。
浮法玻璃毛利占比从21%提高到25%，并且毛利率在06年提高8个点的基础上，07年上半年又提高6个点。福耀当前面临挑战：从07 年7月1日开始出口退税率(汽车玻璃从13%调为5%，浮法玻璃从11%调为5%)下调将降低公司产品利润率；国际原油价格再次回到历史高位，随之回升的重油价格将再次推高浮法玻璃成本，产品毛利率将出现拐点；人民币升值的趋势还在继续，这对以北美和亚太为主要出口地的福耀玻璃不利。有利因素：06年动工的北京汽车玻璃项目、广州汽车玻璃项目和海南汽车级浮法玻璃项目将在下半年陆续建成投产，同时，海南浮法玻璃采用天然气代替重油作为主要燃料，有利于降低产品成本。
银河证券分析师赵胜利预测，福耀玻璃07-09年每股收益将为0.76、0.99和1.21元，增长率分别为25%、31%和22%。按照目前股价计算的市净率为10.9倍，对应07年和08年市盈率分别为42倍和32倍，维持“谨慎推荐”评级。
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